Уважение к минувшему – черта,
отличающая образованность от дикости
А.Пушкин
Реформа – веление времени
В конце ноября 2004 года Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики принял и утвердил долгосрочную Программу развития и реформирования пенсионной системы. Она объединяет в себе ряд мероприятий, рассчитанный на долголетнее воплощение. Распределительная пенсионная система, действующая ныне в Приднестровье, должна на протяжении десятка лет постепенно дополниться накопительной.
Более полувека во всем мире действовала практически одна и та же пенсионная система – распределительная. Законы большинства стран Европы и республик бывшего Советского Союза, обязывали работающую часть общества содержать на свои отчисления пожилых людей. При такой системе были важны следующие параметры – количество работающих, количество не работающих, уровень средней заработной платы и размер пенсионной ставки. Закон также определял, с какого момента наступает пенсионный возраст и каков минимальный трудовой стаж и еще ряд второстепенных деталей, важных в каждом индивидуальном случае, но который можно опустить в обсуждении принципа.
Каждое государство в лице ответственных министерств, исходя из собственных условий и возможностей, решало, сколько будут платить работающие граждане (для этого устанавливался налог). Причем в ряде стран была фиксированная сумма денег, вносимая в пенсионный фонд, а в других странах была фиксированная величина процента от фонда заработной платы (шкала достаточно большая от 5% до 27%).
Пока численность работающих значительно превалировала над количеством неработающей части общества все шло гладко и не вызывало особых беспокойств ни у пенсионеров, ни у государства, поскольку получалось, что 6 или 7 работающих содержали одного неработающего.
Однако конец ХХ века своими демографическими изменениями (все общества мира заметно состарились) вынудил большинство стран, обеспечивающих своих пожилых граждан человеческими условиями существования, пересмотреть сам принцип обеспечения пенсиями. Во многих развитых и развивающихся странах, в странах с переходной экономикой соотношение работающей части общества к неработающей уже не составляло 6 к 1 или 5 к 1, а сместилось в сторону понижения 4 к 1 и 3 к 1. Ученые сели, посчитали, прикинули, как говорится «ум к разуму», и обнаружили нездоровую тенденцию в экономике. Соотношение в ближайшие 20-25 лет дойдет до 2 к 1 или, и того хуже, – 1 к 1 и выдвинули новую теорию - накопительную.
С начала 90-х годов она относительно успешно внедрена в Европе и значительно позднее в России и Казахстане. Суть ее сводится к тому, что государство больше не будет собирать одну большую сумму денег и делить ее на всех не работающих, а граждане сами в трудоспособном возрасте будут производить обязательные страховые пенсионные отчисления на персонифицированные счета. То есть, люди должны будут сами себе скопить на старость и государство берется в этом им помочь в виде грамотного руководства этим процессом.
Накопительная система должна быть трехуровневой.
Первый уровень – базовая пенсия, представляющая собой гарантированный минимум, который будет выплачиваться за счет средств единого социального налога. Указанная пенсия должна предоставляться всем гражданам, имеющим в соответствии с законодательством право на получение трудовой пенсии и определяться фиксированной суммой, утвержденной при принятии бюджета.
Второй уровень - трудовая (накопительная) пенсия. Это обязательные страховые отчисления от зарплаты.
Третий уровень – дополнительное пенсионное обеспечение (добровольные взносы). Этот уровень будет доступен тем, кто самостоятельно захочет отчислять из своего заработка дополнительный взнос помимо обязательных страховых процентов.
В настоящее время в нашей республике живут 135,5 тысяч пенсионеров, на содержание которых платят социальный налог 179,5 тысяч работающих (это и производственная сфера, и частный средний и малый бизнес, и бюджетники). Получается, что одного пенсионера содержит, грубо говоря, 1,4 работника. Чем это плохо, и почему все государства забили тревогу по этому поводу? Дело в том, что чем ниже соотношение числа работающих к пенсионерам, тем выше возрастает нагрузка на бюджет, исключительно на его расходную часть, при этом, нисколько не увеличивая доходную. Картина очевидна. Если раньше брали, условно 5 миллионов и делили на 100 тысяч человек, то в итоге выходила одна сумма. Если эти же самые 5 миллионов делить затем на 120 тысяч, а через два года уже на 150 тысяч, то сумма каждый раз будет уменьшаться и уменьшаться. А этого допускать нельзя, потому что пенсионеру просто не на что будет жить. Где брать недостающие деньги? Разумеется в бюджете. Это становится своего рода тормозом в развитии экономики вообще. Так, например, по данным Минэкономики ПМР из общего числа поступлений в Пенсионный фонд республики доля бюджетных ассигнований возрастает год от года. В 2000-м году это было 0,06% от общих поступлений в Пенсионный фонд, в 2001 – 4,8%, в 2002 – 11,8%, в 2003-м – 12%.
Есть еще одно, пожалуй, самое главное обстоятельство, вынуждающее постсоветские государства на пенсионные реформы. Это низкий уровень жизни пенсионеров. По данным министерства социальной защиты и здравоохранения ПМР на 1 декабря этого года размер пенсии обеспечивает лишь 43% от прожиточного минимума. Компенсируя эту нехватку финансовых средств, государство и ввело льготы в виде бесплатного проезда в транспорте, снижения цены при оплате коммунальных услуг и бесплатное медицинское обслуживание. Все мы знаем, что в природе не существует ничего бесплатного. Все льготы ложатся тяжким бременем на бюджет в виде дотаций разным отраслям народного хозяйства при благоприятных условиях а, в худшем случае, при невозможности дотирования, происходит элементарное наращивание долгов. Это усугубляет кризисное состояние экономики.
Ситуация эта неблагоприятная для дальнейшего развития государства в целом и из нее надо искать выход.
Главный вопрос реформы
Главный вопрос предстоящей реформы – повышение жизненного уровня пенсионера. Для его решения на первое место по своей значимости выдвигается доля заработной платы в общем ВВП государства. Если в развитых странах доля зарплат в ВВП составляет 50-60%, то в Приднестровье – 30% в 2002-м году и 35% - в 2003-ем.. Именно размер заработной платы является узловым моментом в пенсионной реформе, как в старой системе – распределительной, так и в новой - накопительной. Социальный налог, которым сейчас обременены все работодатели, платят именно с фонда заработной платы. Соответственно чем выше оплата труда – тем больше и сумма отчисления в пенсионный фонд. Кроме того, предстоящая реформа предполагает в далекой перспективе ежемесячные отчисления от 2 до 10% зарплаты на персонифицированные именные счета. Расчет предельно ясен: чем выше заработная плата человека, тем большую сумму составят те 10%. Например, от 50 долларов зарплаты эта сумма отчислений будет составлять 5. А от 500 долларов этот же самый процент будет представлен суммой в 50 долларов.
Таким образом, смысл пенсионной реформы в том, чтобы пенсионные накопления были жестко привязаны к развитию производственных отношений уже в рыночных условиях. В целом же, предстоящая пенсионная реформа является составной частью общегосударственной программы дальнейшего развития экономики, поскольку ее успех всецело зависит от роста ВВП и расширения базы налогообложения. Приднестровские экономисты полагают, что экономика республики сможет реально наращивать ежегодно от 5 до 7% ВВП, что позволит увеличить пенсионную составляющую в нем до 17%. Для сравнения скажем, что в России пенсионная составляющая в ВВП занимает меньшую нишу – 6,5%.
В настоящее время в нашей республике средняя заработная плата по официальным статистическим данным Минэкономики составляет 730 рублей (при прожиточном минимуме в 350 рубля). Размер средней пенсии сейчас составляет 28% от уровня заработной платы. Эти 28% и есть пенсионная ставка государства. В перспективе планируется при помощи реформы довести эту ставку до 60% по образцу западных стран. Специалисты министерства экономики провели научный анализ, и пришли к выводу о невозможности внедрения накопительной пенсионной системы при малых пенсиях и невысоких заработных платах. Изменения заложены уже в бюджет 2005 года. Пенсии планируется увеличить до 226 рублей, что должно будет составить 67% к прожиточному минимуму
В целом финансовые ресурсы Пенсионного фонда Приднестровья формируются за счет единого социального налога с предприятий и организаций (от 28 до 32% от фонда оплаты труда), пенсионного страхования 2% и налога с дохода 1,3%. Дефицит фонда покрывается бюджетным ассигнованием, и как мы уже упоминали выше, бюджетная подпитка пенсионного фонда год от года становится ощутимее.
Резко вводить накопительную систему никто не собирается, но готовить ее поэтапное становление уже начали. Программа, утвержденная Верховным Советом 10 ноября этого года, предусматривает на 2005 и 2006 годы разработку и принятие нескольких важных законов, руководствуясь которыми можно будет управлять всем процессом. Прежде всего, это Соглашения о создании единой пенсионной службы. Это начало начал и уже в начале 2005 года вопрос будет решен. Пенсионная служба должна стать самостоятельной структурой.
Законодательная база пенсионной реформы будет представлена достаточно обширно. В ближайшие два года будут приняты законы о пенсионном страховании, о трудовой пенсии, о государственной пенсии, о профессиональных системах пенсионного обеспечения. Пока будут приниматься законы и постепенно наращиваться необходимый правовой потенциал, в Приднестровье будет действовать распределительная пенсионная система вплоть до 2015 года..
Программа реформирования и развития пенсионной системы своей главной целью ставит радикальное изменения финансирования трудовых(страховых) пенсий. Должно произойти постепенное сокращение доли работодателя и параллельно увеличение доли работника в части финансирования Пенсионного фонда. В настоящее время все платит работодатель и лишь 2% работник. Реформа предусматривает с 1 января 2005 года снижение единого социального налога с работодателя с 30% до 24% от фонда заработной платы. В течение первых 10 лет должно идти постепенное увеличение процента, отчисляемого работником с 2% до 4%. После выхода в свет необходимых законов об обязательном пенсионном страховании, о трудовой пенсии, каждому работающему будут открыты индивидуальные накопительные счета. Реально пополняться деньгами они начнут лишь после того, как распределительная система станет дополняться накопительной, то есть не ранее 2011 года. Как сказано в программе, поступающие в течение 2011 года средства будут капитализированы и в начале 2012 года будет получен первый денежный прирост. Эта капитализация и есть то профессиональное руководство процессом накопления усилиями государства, которое обеспечивает механизм внедрения денег пенсионеров в развитие реального сектора экономики и по истечении многих лет приносит гарантированные дивиденды.
Совершенно закономерный вопрос – где будут открыты эти самые накопительные счета? Средства работающих граждан будут аккумулироваться в банке на персонифицированных Пенсионного фонда. В России, например, накопительные персональные счета открыты в Государственной Управляющей Компании (ГУК), то есть, юридическим лицом, имеющее право проводить операции с накопительным фондом, стал «Внешэкономбанк». Государство в лице своей Управляющей компании обязано не просто хранить эти деньги как любой коммерческий банк, а инвестировать их в бизнес. Каким образом? В странах с развитыми рыночными механизмами все просто. Инвестирование идет через вкладывание денег в ценные бумаги на долговременные проекты как государственные, так и частные. Наряду с ГУК существуют в России и ЧУК (частные управляющие компании). Их всего 55 и чаще всего они организованы по принципу коммерческих банков как закрытые акционерные общества. На постсоветском пространстве все выглядит не так оптимистично и успешно.
Первыми на постсоветском пространстве осуществили практические шаги в пенсионном реформировании в Казахстане, вторыми – в России. Что же показал опыт? Неразвитость фондовой биржи – главного элемента рыночной экономики, посредством которого осуществляется инвестирование, снижает вероятность увеличения накопительной суммы потенциального пенсионера. Так С. Ерошенко в книге «Мировой опыт пенсионного реформирования» пишет: «В связи с существующей в Казахстане недостаточной развитостью фондового рынка не менее 50% активов пенсионных фондов должно быть вложено в государственные ценные бумаги. Не более 10% активов разрешается вкладывать в ценные бумаги международных финансовых организаций. Не более 20% активов можно вкладывать в акции и не более 10% - в облигации эмитентов, включенных в листинг «А» Казахстанской фондовой биржи. Наконец, не более 40% - в депозиты банков второго уровня по перечню, установленному Национальным банком Республики Казахстан».
Этот же автор, наряду с другими видными экономистами России, таким, например, как М.Делягин, подвергают резкой критике процесс накопления, который с этого года перешел в практическую плоскость. В частности, оставив в стороне Частные Управляющие Компании (ЧУК) отметим лишь упреки в адрес «Внешэкономбанка» (ВЭК) по поводу отсутствия реальной программы, в которую было бы целесообразно вкладывать средства. Доктор экономических наук Михаил Делягин пишет в статье «Пенсионная реформа»: «Главное — обеспечить хотя бы сохранность покупательной способности пенсионных вкладов (то есть их доходность должна быть не ниже инфляции).
Подобная гарантия — неотъемлемая обязанность государства, но оно сможет выполнить обязательства такого рода только в случае использования пенсионных взносов для обеспечения модернизации экономики (никаких других долгосрочных гарантий не может быть в принципе).
Это значит, что пенсионные взносы должны инвестироваться государством в долгосрочные крупномасштабные инвестиционные проекты, недоступные для частного бизнеса (так как иначе возникнет недобросовестная конкуренция со стороны государства), но обладающие гарантированной коммерческой эффективностью и обеспечивающие модернизацию страны. В современных условиях это ряд инфраструктурных проектов (развитие трансъевразийского железнодорожного транзита, строительство государственных экспортных трубопроводов, освоение месторождений газа, модернизация ЖКХ и энергетики страны и т. д.).
Подобная деятельность, в свою очередь, требует создания достаточно глубоко проработанной программы развития производительных сил страны, своего рода ГОЭЛРО-2.» (Журнал «Наш современник», № 5, 2004).
Таким образом, практически все специалисты сходятся во мнении, что недоразвитость или неразвитость фондовой биржи (рынка ценных бумаг) вообще ставит под сомнение успешность накопительной системы, как для пенсионера, с точки зрения его уровня жизни, так и для государства, с точки зрения разумного использования серьезного инструмента инвестирования важных отраслей экономики. Пенсионные отчисления - это колоссальные суммы, которые будут аккумулироваться на счетах. Например. Предположим, что через 10 лет, когда наша республика созреет уже для практического воплощения самой идеи, теоретически можно сказать, что средняя заработная плата будет составлять сумму, равную в 150 долларовом эквиваленте. Если брать ныне существующий показатель работающих в 179 тысяч, то посчитайте, какая сумма соберется в течение года, если ежемесячно будут перечислять в один и тот же банк граждане по 4% в месяц. Грубый и приблизительный расчет приведет нас к цифре в 1 миллион долларов в месяц. А 8% - ровно вдвое больше. Можно такой суммой распорядиться разумно, так, чтобы совместить и интересы людей, чьи деньги используются, и интересы государства? Конечно можно, при условии выполнения всех необходимых условий и правил.
Эти главные условия четко обозначены в Программе развития и реформирования пенсионной системы. Прежде всего – это антикризисные меры, включающие в себя как увеличение ВВП, так и противоинфляционные шаги. Как результат – повышение уровня жизни населения республики, включая пенсионеров. (2005 -2007гг, и в дельнейшем)
Далее – этап создания полновесной правовой базы. (2005-2006гг)
За этим неизбежно должно последовать создание рынка ценных бумаг. Приднестровской фондовой бирже в конце этого года минуло лишь 2 года и котировками акций и брокерской классической работой, как то происходит на старейших фондовых биржах мира, она еще не занимается. Но специалисты министерства социальной защиты, равно как и специалисты Минэкономики уверены, что с созданием рынка ценных бумаг у нас проволочки не будет и все устроится надлежащим образом.
Практическая плоскость – начало реальных отчислений на именные счета – 2011 год.
Вероятность первой выплаты и назначения пенсии с использованием пенсионных накоплений - 2016 год.
Сложности реформы.
Будут ли при воплощении в жизнь всей реформы трудности и противоречия? Несомненно. Даже, если сослаться на приднестровский социальный спектр (или структуру), то бросается в глаза зависшее состояние между небом и землей большого количества людей. Прежде всего, это люди, перебивающиеся временной работой (внештатники), безработные и гастарбайтеры. Ведь реформа начнется со сбора информации и заведения всех данных в рамках фирмы или предприятия на каждого работника. Это и будут те 179,5 тысяч человек. А каким образом будут обеспечены на старость лет люди, чьи финансы сегодня поддерживают покупательскую способность приднестровца? Они ни в какие списки не попадут. А люди, которым «не нашлось места», официально называемые безработными, которых значительно больше, нежели зарегистрированные в центрах занятости? Если взять за основу, что в республике 630 тысяч населения, вычесть 135 пенсионеров, затем еще 179,5 работающих, да еще тысяч 110 детей и подростков, то останутся те самые, «зависшие» и их не так уж и мало – порядка 150 тысяч.
Другая сложность – теневой рынок труда. Сегодня многие хозяева и руководители практикуют двойную бухгалтерию оплаты труда. Одно - по ведомости, и совсем другая сумма в конверте. С переходом на накопительную пенсионную систему, ужесточается зависимость размера пенсии именно от официальной зарплаты. Сколько в ведомости – от этой суммы будут и отчисления. При низких заработных платах – это просто копейки. Если вам в конвертике вручают 100 долларов, но по ведомости вы расписываетесь только за 30 или 50, это означает, что пенсия у вас будет насчитываться с малой суммы. Накопленного с таких крох не хватит ни на что. Успешное внедрение новой концепции пенсионного обеспечения требует в ближайшем обозримом будущем разрешить проблему теневого рынка труда, иначе к 200-стам тысячам «зависших» прибавятся еще неимущие, которые окажутся только с базовой долей пенсии из числа работающих.
Кроме всего названного, невозможно обойти стороной вопрос о государственных (социальных) пенсиях и профессиональных. Это пенсии нетрудоспособным лицам, инвалидам, заслуженным гражданам и лицам, работающим в особо тяжелых условиях труда. (Из общего числа пенсионеров в ПМР 5 тысяч получают государственные пенсии и 3 тысячи – военные) Новое законодательство будет брать за основу именно суммы страхового отчисления при определении средней суммы доплаты к базовой. То есть, так или иначе, трудовая пенсия косвенно будет оказывать влияние и на другие. Это еще раз говорит о том, насколько важно, чтобы официальная заработная плата была высокой и чтобы уровень безработицы был как можно ниже.
Обязательным условием работы накопительных органов будет осуществление прироста капитала выше, нежели процент, предоставляемый коммерческим банками.
В итоге мы можем сказать, что работа предстоит большая, ответственная и сложная. Весь процесс перехода на новый пенсионный принцип будет всецело под контролем государства в виде специальных комиссий и комитетов при Приднестровском Республиканском банке и министерстве социальной защиты. Ситуация будет четко контролироваться и управляться, с тем, чтобы полностью были учтены интересы рядового приднестровца и государства.